ƯU ĐÃI THUẾ CHO DOANH NGHIỆP SẢN XUẤT PHẦN MỀM – CƠ HỘI VÀNG KHÔNG DÀNH CHO NGƯỜI “THIẾU CHUẨN BỊ”

Trong cuộc đua chuyển đổi số ngày càng khốc liệt, phần mềm trở thành “bộ não” vận hành của mọi tổ chức hiện đại. Nắm bắt xu hướng đó, nhà nước đã ban hành nhiều chính sách ưu đãi thuế thu nhập doanh nghiệp (TNDN) cực kỳ hấp dẫn dành cho lĩnh vực sản xuất phần mềm – một hình thức ưu đãi thuế cho doanh nghiệp thuộc ngành công nghệ cao, nhằm thúc đẩy ngành công nghiệp mũi nhọn này phát triển mạnh mẽ.

Tuy nhiên, đằng sau “cơ hội vàng” này là vô số rủi ro cho những doanh nghiệp chưa hiểu rõ quy định pháp lý hoặc thiếu chuẩn bị hồ sơ chuyên môn. Không ít doanh nghiệp đã phải trả giá bằng những khoản truy thu thuế lớn, thậm chí bị loại hoàn toàn khỏi diện ưu đãi thuế cho doanh nghiệp vì vi phạm các điều kiện bắt buộc.

Bài viết này sẽ giúp bạn hiểu rõ:

• Ưu đãi thuế TNDN cụ thể dành cho doanh nghiệp sản xuất phần mềm

• Những điều kiện quan trọng để được hưởng ưu đãi

• Các sai lầm thường gặp khiến doanh nghiệp bị truy thu

• Giải pháp tư vấn hiệu quả từ chuyên gia GA ADVISOR

CÁC ƯU ĐÃI THUẾ CHO DOANH NGHIỆP SẢN XUẤT PHẦN MỀM ĐƯỢC HƯỞNG

Theo Luật Thuế TNDN, Nghị định 218/2013/NĐ-CP và các Thông tư hướng dẫn như 78/2014/TT-BTC, 96/2015/TT-BTC, nếu doanh nghiệp của bạn hoạt động đúng lĩnh vực sản xuất phần mềm, bạn có thể được hưởng những ưu đãi thuế cho doanh nghiệp đặc biệt sau:

• Miễn thuế TNDN trong 4 năm đầu tiên kể từ khi có thu nhập chịu thuế

• Giảm 50% số thuế TNDN phải nộp trong 9 năm tiếp theo

• Áp dụng thuế suất ưu đãi 10% trong vòng 15 năm, thay vì mức phổ thông 20%

Đây là một trong những ưu đãi thuế cho doanh nghiệp mạnh nhất dành cho lĩnh vực công nghệ cao. Nếu tận dụng đúng cách, doanh nghiệp có thể tiết kiệm hàng tỷ đồng tiền thuế, tăng đáng kể khả năng cạnh tranh và mở rộng quy mô.

CÁC ƯU ĐÃI THUẾ CHO DOANH NGHIỆP SẢN XUẤT PHẦN MỀM ĐƯỢC HƯỞNG

ĐIỀU KIỆN ĐỂ ĐƯỢC HƯỞNG ƯU ĐÃI THUẾ CHO DOANH NGHIỆP – KHÔNG PHẢI AI CŨNG ĐẠT

Để được hưởng ưu đãi thuế cho doanh nghiệp sản xuất phần mềm, doanh nghiệp không chỉ cần hoạt động đúng ngành nghề, mà còn phải chứng minh được quy trình sản xuất thực thụ, tuân thủ đúng quy định pháp lý.

ĐIỀU KIỆN ĐỂ ĐƯỢC HƯỞNG ƯU ĐÃI THUẾ CHO DOANH NGHIỆP – KHÔNG PHẢI AI CŨNG ĐẠT

Dưới đây là những điều kiện then chốt:

a) Hoạt động đúng danh mục sản phẩm phần mềm
Doanh nghiệp phải sản xuất các sản phẩm phần mềm nằm trong Danh mục sản phẩm phần mềm được quy định tại Thông tư 09/2013/TT-BTTTT
Các sản phẩm như phần mềm hệ điều hành, phần mềm ứng dụng quản trị, phần mềm bảo mật… nếu đáp ứng yêu cầu kỹ thuật sẽ đủ điều kiện xét ưu đãi thuế cho doanh nghiệp.

b) Có quy trình sản xuất phần mềm đúng chuẩn
Cần có quy trình sản xuất phần mềm hoàn chỉnh theo Thông tư 13/2020/TT-BTTTT
Quy trình này phải bao gồm đầy đủ các bước như: khảo sát yêu cầu, thiết kế, lập trình, kiểm thử, nghiệm thu…

c) Có hồ sơ kỹ thuật đầy đủ
Cần chuẩn bị bộ hồ sơ bao gồm:

• Bản mô tả quy trình sản xuất

• Sản phẩm phần mềm hoàn thiện

• Bằng chứng về hoạt động sản xuất (tài liệu thiết kế, mã nguồn, biên bản nghiệm thu…)

d) Hạch toán kế toán rõ ràng
Sổ sách, hóa đơn, chứng từ kế toán cần phản ánh đúng bản chất hoạt động sản xuất phần mềm
Không được lẫn lộn với hoạt động dịch vụ CNTT hay gia công không thuộc diện ưu đãi thuế cho doanh nghiệp

NHỮNG RỦI RO KHI DOANH NGHIỆP THIẾU HIỂU BIẾT HOẶC LƠ LÀ

Nhiều doanh nghiệp đã mất trắng quyền ưu đãi thuế cho doanh nghiệp vì những sai lầm tưởng chừng nhỏ nhưng lại cực kỳ nghiêm trọng dưới góc nhìn pháp lý. Cục thuế tại nhiều địa phương đã có các đợt thanh tra, kiểm tra chuyên đề và truy thu hàng chục tỷ đồng từ các công ty phần mềm.

NHỮNG RỦI RO KHI DOANH NGHIỆP THIẾU HIỂU BIẾT HOẶC LƠ LÀ

Một số lỗi phổ biến dẫn đến truy thu và xử phạt:

• Tự áp dụng ưu đãi cho dự án đầu tư mới, nhưng không thực hiện đúng thủ tục theo Thông tư 78/2014/TT-BTC

• Chỉ đăng ký ngành nghề “sản xuất phần mềm” trên giấy phép kinh doanh, nhưng hoạt động thực tế lại là cung cấp dịch vụ, gia công hoặc thương mại phần mềm

• Không xây dựng quy trình sản xuất phần mềm, hoặc không có tài liệu minh chứng khi cơ quan thuế yêu cầu

• Không kịp chuẩn bị hồ sơ kỹ thuật, hoặc không chứng minh được sản phẩm phần mềm thực sự được sản xuất theo quy trình chuẩn

Hệ quả nghiêm trọng nếu bị loại khỏi diện ưu đãi:

• Truy thu toàn bộ thuế TNDN đã được miễn, giảm

• Phạt tiền chậm nộp, có thể lên tới hàng trăm triệu đồng

• Bị ấn định thuế nếu không thể cung cấp tài liệu hợp lệ

• Ảnh hưởng uy tín doanh nghiệp, gây khó khăn khi gọi vốn hoặc hợp tác

GIẢI PHÁP TƯ VẤN CHUYÊN NGHIỆP TỪ GA ADVISOR

Nếu bạn là doanh nghiệp công nghệ đang hoạt động hoặc sắp triển khai dự án sản xuất phần mềm, đừng để rủi ro pháp lý đánh đổi lợi ích lâu dài từ các ưu đãi thuế cho doanh nghiệp.

GIẢI PHÁP TƯ VẤN CHUYÊN NGHIỆP TỪ GA ADVISOR

GA ADVISOR – với hơn 10 năm kinh nghiệm tư vấn thuế, kế toán và pháp lý cho doanh nghiệp phần mềm – chính là đơn vị đồng hành đáng tin cậy của bạn.

Chúng tôi cung cấp:

• Tư vấn kiểm tra điều kiện hưởng ưu đãi thuế cho doanh nghiệp

• Xây dựng quy trình sản xuất phần mềm đúng chuẩn Thông tư 13

• Soạn thảo hồ sơ kỹ thuật phục vụ quyết toán và thanh tra thuế

• Rà soát hệ thống kế toán để phản ánh đúng bản chất hoạt động sản xuất

• Đồng hành trong suốt quá trình thanh kiểm tra từ cơ quan thuế

Cam kết của GA ADVISOR:

✅ Am hiểu sâu sắc luật chuyên ngành và thực tiễn ngành phần mềm
✅ Bảo mật thông tin tuyệt đối
✅ Chi phí hợp lý – hiệu quả lâu dài
✅ Không bỏ cuộc giữa chừng – đồng hành đến khi hoàn thành quyết toán

LIÊN HỆ NGAY: 𝟎𝟗𝟔𝟔.𝟗𝟗𝟏.𝟎𝟔𝟔 ĐỂ ĐƯỢC TƯ VẤN MIỄN PHÍ

GA ADVISOR – Đối tác tin cậy của doanh nghiệp phần mềm trong hành trình tối ưu thuế một cách hợp pháp và bền vững. Hãy tận dụng ưu đãi thuế cho doanh nghiệp đúng cách – đúng luật – đúng thời điểm.

Xem thêm: 9 công việc kế toán thuế trọn gói dịch vụ của GA Accounting